Содержание:
2. Оформление в оперативном учете в 1С
3. Аналитика схемы
Давальческая схема производства подразумевает передачу или получение материалов (сырья) по договору подряда в работу с обязательством создания определенной продукции из полученного сырья. Права собственности, при этом, не переходят переработчику.
После выполнения работ, подрядчик должен вернуть не использованное сырье, возвратные отходы 1С и готовую продукцию вместе с отчетом о том, что в процессе было затрачено.
Схема многоэтапная, разберем ее отражение в БП ниже.
1. Отражение в бухгалтерском учете системы 1С
По схеме, отражается множество проводок 1С БП. Для информации и общего понимания, ниже, в общих чертах будут описаны «места» отражения тех или иных операций:
· Сырье (материалы) полученные, отражаются на забалансе в 1С
· Прибыль от завершения работ считается обычным доходом и фиксируется актом выполненных работ 1С Бухгалтерия
· Расходы так же, относятся к обычным расходам
Налоговая часть отражается в формате:
· Прибыль от работ равна выручке по реализации по акту за вычетом НДС
2. Оформление в оперативном учете в 1С
В системе данные операции отражаются с помощью соответствующих документов по типовой схеме, организация, кроме унифицированных форм может так же разработать собственные формы.
Типовые шаги оформления:
Поступление в переработку
Оформляется документом «Поступление: Материалы в переработку» по пути Покупки Поступление (акты, накладные, УПД), вид операции документа 1С = Материалы в переработку.
В документе заполняются все обязательные поля, в табличной части Товары в 1С, выбирается номенклатура, поступившая в переработку, заполняются обязательные поля.
В поле Счет учета указывается забалансовый счет 003.1
Передача в производство 1С
По пути Производство – Требование – накладная создается документ Расход материалов в 1С.
В нем, на закладке Материалы заказчика, указывается затрачиваемая номенклатура, так же, необходимо указать счет учета и счет затрат. 003.1 и 003.2 соответственно.
В результате, давальческое сырье 1С Бухгалтерия будет списано и учтено на соответствующих счетах.
Выпуск готовой продукции в 1С
Для отражения готовой продукции и учета ее на складах и забалансе в 1С, по пути Производство – Отчеты производства, создается документ Отчет производства за смену в 1С.
В нем, указывается произведенная продукция, счет затрат и учета 20.01 и 20.02, так же, номенклатурная группа 1С Бухгалтерия.
После проведения, продукцию необходимо оприходовать на склад документом Операция.
По пути Операции – Операции ручные.
ДТ – 002 с указанием соответствующих субконто 1С Бухгалтерия.
Переработка давальческих материалов
На основании документа Расход материалов в 1С, создается документ Реализация услуг по переработке. С помощью данного документа, отражается Работа и ее учет, материалы, НДС реализации и плановая себестоимость.
Закладка «Материалы заказчика» заполняется автоматически по данным из Требование-накладная (Расход материалов)
Закладка «Продукция (услуги)» необходимо заполнить самостоятельно. Выбрав выпущенную, продукция, под ней необходимо указать название выполненных работ для производства. В поле Цена плановая 1С необходимо указать цену за производство единицы товара.
Для схемы без выпуска продукции, данная закладка остается пустой.
Счет учета – 20.02
После проведения будут доступны следующие печатные формы:
· Акт об оказании услуг 1С Бухгалтерия
· Отчет о материалах
· Отчет о продукции
Схема получения давальческого сырья 1С Бухгалтерия можно считать завершенной.
3. Аналитика схемы
После проведения основных документов, для уточнения себестоимости производства 1С, можно с помощью документа: Начисление зарплаты 1С ЗУП указать аналитику производства в выплатах работникам. Таким способом, уточнив плановую себестоимость в 1С. К уточнению можно отнести страховые взносы, исчисления НДФЛ и т.п.
Важно понимать, что в формировании себестоимости может участвовать любой расход с соответствующeй аналитикой и счетом.
Плановую себестоимость в 1С можно просмотреть с помощью отчета ОСВ, но фактическую себестоимость можно получить только после завершения операции закрытия месяца в 1С по пути.
Операции – Закрытие месяца.
Специалист компании "Кодерлайн"
Денис Гришин