Содержание:
2. Заполнение сведений в системе конфигурации 1С
3. Закрытие периода в 1С
4. Налоговая декларация на прибыль в конфигурации 1С: Бухгалтерия
Внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия документ «Декларация по налогу на прибыль» обычно заполняется самой системой, автоматически. Чтобы эту процедуру программа выполнила корректно, нужно проконтролировать такие особенности:
- Учётная политика проводилась и настраивалась правильно;
- Все сведения были верно внесены в базу данных;
- Выполнена ли процедура закрытия периода в 1С.
Далее будет рассмотрен каждый пункт отдельно, дабы декларация по налогу на прибыль за год была правильно заполнена.
1. Настройки учётной политики в 1С
В этом разделе нужно перейти на вкладку «Учётная политика», где пометить «галочкой» строку «Применять ПБУ18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций», это действие демонстрируется на примере ниже:
Учетная политика
Данная «галочка» необходима, чтобы корректно показывать все промежуточные сведения и отчёты (к таким, к примеру, относится «Анализ учёта налога на прибыль»).
Теперь нужно кликнуть на «Настройка налогов и отчётов» и нажать на пункт «Налог на прибыль», как отображено здесь:
Настройка налогов и отчётов
Следующим шагом нужно обратиться к списку с прямыми расходами, как можно увидеть на скриншоте ниже:
Перечень прямых расходов
В этом списке нужно определить то, какими являются методы по определению прямых расходов в производстве, относительно налогового учёта, это происходит в таком окне:
Методы по определению прямых расходов в производстве
Важно, что б проводился и был заполнен учёт компаний, которые создают товары и оказывают услуги. Эта настройка и так, автоматически, задана внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия, но, крайне желательно, настроить её расширенный вариант относительно сферы работы компании.
Заполняться будет согласно тому, что сведения из этого регистра будут записаны как прямой расход, а в других регистрах как косвенный. Важно заполнить все поля, иначе строки внутри декларации останутся пустыми.
2. Заполнение сведений в системе конфигурации 1С
Первым делом, на этом этапе, нужно внести все данные в справочник «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг». Это поможет правильно и подробно провести детализацию по доходам. Ниже представлено расположения вышеописанного справочника:
Номенклатурные группы реализации продукции, услуг
Отображаться доход и реализация будут относительно групп номенклатуры в 1С. Правильно ввести все сведения помогут два таких правила:
- Минимизация, а лучше отсутствие, действий, которые проводятся путём ручного ввода;
- Создание корректной аналитики по доходу и расходу.
Увидеть и сверить те данные, которые были введены вручную можно в этой вкладке:
Операции, введенные вручную
Учитывать расходы и доходы желательно только при помощи типовой документации. Самые важные строки в заполнении отчётностей – это статья затрат, счёт затрат, группа номенклатуры и подразделение.
Обратимся к документу «Отчёт производства за смену в 1С», перейдём в разделы «Продукция» и «Материалы», где можно заметить, что группы номенклатур в 1С по ним должны совпадать, а статья затрат должна быть отображена внутри регистра «Методы определения прямых расходов производства НУ». Отчёт о производстве в течении смены представлен в примере на скриншоте далее:
Отчёт производства за смену в 1С
3. Закрытие периода в 1С
После того, как все предыдущие действия были выполнены, можно обратиться к процедуре закрытия периода, которая расположена внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия тут:
Закрытие периода в 1С
Здесь главное проконтролировать то, что все регламентные операции в 1С выполняются корректно. Когда отчётность о закрытии периода в 1С была сформирована, нужно сверить, что остатки по счёту 68.04.2 «Расчёт налога на прибыль в 1С» равны нулю, как демонстрируется на примере далее:
Остатки по счёту 68.04.2 «Расчёт налога на прибыль в 1С»
4. Налоговая декларация на прибыль в конфигурации 1С: Бухгалтерия
Когда все описанные действия были выполнены, можно создавать саму налоговую декларацию на прибыль в конфигурации 1С: Бухгалтерия, которая находится внутри вкладки «Регламентированные отчёты в 1С», как можно увидеть ниже:
Регламентированные отчёты в 1С
Здесь необходимо избрать отчёт: Декларация по налогу на прибыль и кликнуть по кнопке «Заполнить», как на скриншоте далее:
Отчёт: Декларация по налогу на прибыль
Важно сверить всю информацию, особенно по расходам, которые представлены на примере:
Сверить всю информацию
Проверить можно или при помощи регистров в налоговом учёте, или кликнув по кнопке «Расшифровка».
Ниже показано как проводится проверка при помощи функции «Расшифровка»:
Расшифровка
Чтобы произвести сверку через регистры внутри налогового учёта нужно открыть раздел «Отчёты», перейти на «Регистры налогового учёта в 1С» и кликнуть по строке «Прямые расходы по реализации товаров, услуг», как представлено в примере ниже:
Прямые расходы по реализации товаров, услуг
А вообще, сами регистры налогового учёта в 1С нужны для отправки в налоговую инспекцию, чтобы там могли сверить корректность учётной политики компании. На картинке приведён пример того, как выглядит регистр для НУ:
Регистр для НУ
Другие разделы внутри декларации нужно будет тоже проверить, проверка будет точно такой же, как и для расходов.
Важно отметить, что до того, как отправить налоговую декларацию о годовой прибыли – лучше кликнуть на «Проверка», где появится перечень, в котором нужно нажать на «Проверить контрольные соотношения» и ещё раз сверить, что вся информация верна:
Проверить контрольные соотношения
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Лев Туренко